Saber o que é balanço patrimonial de uma companhia é importante não apenas para o profissional da área contábil, mas também para o gestor. Afinal, esse é um documento que traz dados sobre a saúde financeira da empresa e a eficácia da gestão.

Portanto, ele é indispensável para a tomada de decisão do negócio e para a análise de investidores. Logo, vale a pena conhecer seus principais componentes e saber como elaborá-lo na companhia.

Quer aprender mais sobre o assunto? Então continue a leitura e veja o que é e como fazer um balanço patrimonial!

O que é balanço patrimonial?

O balanço patrimonial é um instrumento contábil que proporciona uma visão clara da posição financeira de uma empresa, detalhando o seu patrimônio. Esse relatório permite fazer uma análise profunda da evolução do negócio, considerando o seu capital, direitos e bens.

No balanço patrimonial, são registrados todos os ativos da empresa, que incluem itens como:

• direitos autorais;
• caixa;
• estoque;
• maquinário;
• veículos;
• imóveis;
• investimentos financeiros.

Além dos ativos, o balanço patrimonial deve apresentar as obrigações financeiras, conhecidas como passivos. Eles são compostos por:

• impostos;
• financiamentos;
• empréstimos;
• dívidas.

Dessa forma, o balanço patrimonial revela tanto o patrimônio bruto (a soma dos direitos e bens) quanto o líquido. Esse último é obtido ao subtrair os passivos dos ativos, refletindo a real situação financeira da corporação.

Qual é a importância desse documento para a empresa?

Como você entendeu, o balanço patrimonial oferece clareza sobre as contas da companhia. No entanto, ele pode ser útil em outros aspectos da saúde financeira da empresa.

Confira as vantagens da elaboração desse documento!

Garante maior controle sobre a situação financeira do negócio

O balanço patrimonial é uma ferramenta essencial para proporcionar aos gestores um domínio mais preciso sobre a realidade financeira da corporação.

Ao compilar todos os registros contábeis em um único documento, ele reduz a possibilidade de discrepâncias entre os números. Assim, é possível promover uma gestão financeira mais alinhada e transparente.

Apresenta a evolução patrimonial da empresa

Uma das principais vantagens do balanço patrimonial é a clareza que ele oferece sobre o desempenho financeiro da empresa ao longo do tempo. Realizado pelo menos uma vez por ano, esse demonstrativo permite que os gestores comparem os dados atuais com os de períodos anteriores.

Nesse caso, o documento evidencia a trajetória de evolução patrimonial da companhia. Isso facilita a identificação de tendências e o reconhecimento de setores que necessitam de ajustes ou investimentos.

Permite uma melhor tomada de decisão

O balanço patrimonial serve como base para que o corpo executivo possa tomar decisões mais informadas e estratégicas. A análise comparativa das informações históricas fornece dados para o planejamento empresarial.

Com isso, os gestores podem projetar com maior precisão os próximos passos do negócio. Com uma visão clara da situação financeira, as decisões se tornam mais certeiras e alinhadas aos objetivos de longo prazo da empresa.

Atrai novos parceiros e investidores

A transparência financeira contribui para atrair novos investidores e parceiros. Afinal, investidores não alocam recursos em um negócio sem ter confiança na sua solidez e potencial de crescimento.

Principalmente para empresas de capital aberto, a clareza proporcionada pelo balanço patrimonial ajuda na análise e na decisão de investimentos. Logo, ele se torna um elemento crucial na captação de novos recursos e na formação de parcerias vantajosas.

Como fazer um balanço patrimonial?

Após conhecer a importância do balanço patrimonial para a saúde financeira da empresa, chegou o momento de saber como elaborá-lo na corporação.

Veja o passo a passo a seguir!

Determine o período de análise

O primeiro passo para elaborar um balanço patrimonial é definir o período de análise. De modo geral, esse relatório é produzido todos os anos, cobrindo um ciclo de 12 meses.

No entanto, as empresas podem optar por períodos menores, como semestrais ou trimestrais, conforme as necessidades específicas e a dinâmica do setor. Estabelecer esse intervalo ajuda a determinar a base temporal sobre a qual todos os dados financeiros serão organizados e analisados.

Crie uma planilha ou use um software

Após determinar o período de análise, você deve encontrar um sistema de organização que atenda às necessidades da empresa. Para isso, é preciso criar uma planilha específica para essa finalidade ou utilizar um software de gestão financeira ou contábil.

As planilhas podem ser uma solução acessível para pequenas e médias empresas, por exemplo. Para corporações maiores, ou com mais complexidade nas operações, o uso de um software de contabilidade pode ser mais adequado.

Ele conta com funcionalidades avançadas para registro, categorização e análise de dados financeiros. Além disso, esses softwares apresentam integrações com outros sistemas utilizados pela empresa, como ERPs (planejamento de recursos empresariais) e plataformas de conciliação financeira.

Determine o valor dos ativos e passivos da empresa

O próximo passo é mapear os bens e direitos da empresa, tanto a curto quanto a longo prazo. Os ativos de curto prazo, conhecidos como ativos circulantes, incluem itens como caixa, estoques e contas a receber.

Já os de longo prazo, ou ativos não circulantes, são imóveis, maquinário e investimentos de longa duração, por exemplo. Portanto, some todos esses valores e inclua-os no relatório, garantindo uma visão abrangente dos recursos da empresa.

Depois, calcule os passivos da companhia, que representam as obrigações financeiras. Os passivos de curto prazo são despesas recorrentes e dívidas com fornecedores, enquanto os de longo prazo abrangem financiamentos e empréstimos bancários.

A soma desses valores deve ser registrada no balanço patrimonial para que você possa ter uma imagem clara das responsabilidades financeiras da empresa.

Monte o balanço patrimonial

Com todos os valores de ativos e passivos, chega o momento de organizar o balanço patrimonial. O documento deve ser estruturado com as informações da empresa no cabeçalho. Ele precisa incluir nome, data e período de análise.

Em seguida, os ativos devem ser listados à esquerda, começando pelos mais líquidos e seguindo até os menos líquidos. Já do lado direito, serão listados os passivos e o patrimônio líquido, também em ordem decrescente de liquidez.

Essa organização facilita a leitura e interpretação do balanço. Assim, os gestores e investidores podem identificar a posição financeira da empresa.

Neste conteúdo, você entendeu o que é balanço patrimonial e conheceu o passo a passo para elaborá-lo na empresa. Como você viu, o documento mostra o patrimônio líquido, permitindo visualizar a situação financeira com mais abrangência, orientando a tomada de decisões.

Gostou do post e quer saber mais? Então confira se toda empresa deve fazer balanço patrimonial!