As obrigações fiscais de uma empresa precisam ser acompanhadas com cautela, em especial quando a companhia percebe algum indício de erro ou fraude nos processos. É nessa situação que a auditoria fiscal se torna fundamental.

O processo ajuda a garantir um melhor uso do capital do empreendimento, além de colaborar para a sua gestão empresarial e conformidade legal. No entanto, você precisa saber quando é o momento de realizar o processo no negócio em que atua.

Você quer entender quando fazer a auditoria fiscal e quais são os passos do procedimento? Acompanhe a leitura!

O que é auditoria fiscal?

A auditoria fiscal é um processo implementado pelas empresas para verificar se as obrigações com o Fisco estão sendo cumpridas corretamente. Durante o procedimento, são apurados impostos, verificadas as declarações contábeis e os pagamentos de guias geradas, por exemplo.

Entre os impostos checados nesse processo, estão:

• Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
• Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS);
• Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS);
• Imposto Predial e Territorial Urbano (IPTU);
• Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores (IPVA).

A vistoria ajuda os diretores de empresas a verificarem a existência de um controle adequado nessa área, por meio de um parecer técnico. Com a medida, eles podem avaliar os métodos usados pela contabilidade da companhia no que diz respeito ao pagamento de impostos e taxas.

Além disso, a auditoria ajuda a analisar os aspectos fiscais e administrativos da empresa. Desse modo, o negócio tem a chance de evitar cometer equívocos que resultem em problemas com o Fisco.

Por que a auditoria fiscal é importante?

Como você viu, a auditoria fiscal analisa os aspectos relacionados às obrigações da empresa com o Fisco, incluindo envio correto de declarações e pagamento de guias. A checagem do pagamento dos tributos é indispensável nesse processo por diversas razões, inclusive para garantir uma boa gestão financeira.

Ao manter o pagamento dos impostos em dia, a companhia protege a sua saúde operacional. Portanto, fazer a devida verificação contribui para ter uma visão mais clara sobre a situação fiscal da companhia e identificar eventuais descumprimentos que possam gerar multas e até processos.

Mais um fator que pode ser identificado em uma auditoria é a realização de pagamentos de impostos abaixo ou acima do devido e declarações fiscais incorretas, entre outras situações. Ademais, ter o conhecimento sobre essas questões traz oportunidades para melhorar os processos internos do negócio.

Por exemplo, ao identificar um erro em suas declarações, a empresa pode implementar controles e procedimentos buscando evitar recorrências da falha. Assim, as melhorias contínuas têm potencial de construir a boa reputação da companhia perante os órgãos reguladores.

Adicionalmente, a auditoria fiscal costuma trazer mais segurança para todos os stakeholders da empresa, como os colaboradores, clientes e fornecedores.

Quando fazer a auditoria fiscal na empresa?

Agora que você entendeu a importância da auditoria fiscal, precisa saber quando ela deve ser realizada na empresa. É importante realizar o procedimento quando as operações fiscais do negócio se tornam mais complexas ou se houver alguma mudança na legislação.

Porém, é comum que os empreendimentos adotem o processo quando passam por um crescimento acelerado ou se fundem com outras companhias. Os gestores também podem recorrer à auditoria fiscal quando a empresa faz uma aquisição ou passa por uma reestruturação.

Essas situações indicam a necessidade de revisar os procedimentos e controles do negócio, mas vale atentar a outros indicativos. Um deles é a presença de erros recorrentes nos relatórios financeiros e naqueles destinados ao Fisco, ou inconsistências nos documentos. Nesse caso, a empresa precisa fazer uma avaliação profunda.

Outra possibilidade é adotar avaliações regulares, incluídas nas boas práticas de governança corporativa. Afinal, as auditorias periódicas são essenciais para evitar erros, melhorar as práticas fiscais e garantir a conformidade com a legislação — prevenindo penalidades.

Quais são as etapas mais importantes da auditoria fiscal?

Você identificou que a empresa em que atua precisa de uma auditoria fiscal? Então confira algumas etapas relevantes para realizá-la da melhor forma!

Providencie os documentos necessários

Para fazer uma boa auditoria, você precisa providenciar toda a documentação necessária. Nela, incluem-se livros fiscais e guias de tributos, notas fiscais de saídas e aquelas emitidas pelos fornecedores e pela própria empresa. Não se esqueça de considerar todos os impostos pagos pela companhia.

Examine os registros contábeis

Revise com cuidado todas as entradas de informações contábeis. Além dos documentos já mencionados, você pode verificar o livro diário geral, extratos e a contabilidade de todos os setores.

O objetivo da revisão é garantir que as entradas estejam conforme as normas internas e a legislação vigente, permitindo identificar e solucionar possíveis falhas quanto antes. Mas lembre-se de que os saldos das contas devem passar por revisões frequentes — independentemente da auditoria contábil.

Analise os processos tributários

Os processos tributários devem ser avaliados para identificar as contingências fiscais, contábeis e trabalhistas na empresa. O procedimento permite enxergar vantagens que não haviam sido percebidas, por exemplo, além de trazer a possibilidade de corrigir erros.

Procure, também, avaliar eventuais fraudes nas operações da companhia. Se elas forem identificadas, é primordial pensar em soluções e estruturar uma estratégia fiscal capaz de trazer mais solidez e segurança às atividades do negócio.

Mantenha registros frequentes

A auditoria fiscal só tem caráter preventivo se for realizada com frequência, pois, como visto, um dos objetivos é avaliar problemas relacionados a fraudes. Logo, passar longos períodos sem fazer a análise aumenta os riscos de que uma situação indevida se consolide na gestão fiscal.

Ainda, a verificação pode manter a empresa longe de irregularidades com o Fisco — evitando denúncias. Contudo, considerando a recorrência do processo, procure manter todos os dados registrados em um sistema seguro.

Dessa maneira, também será possível avaliar a evolução dos processos internos. A prática permite identificar se eventuais medidas corretivas aplicadas trouxeram os resultados esperados ou se é preciso adotar ações adicionais.

Neste artigo, você aprendeu mais sobre a auditoria fiscal e a sua importância para a saúde financeira da empresa. A análise ajuda a manter a companhia em dia com as suas obrigações com o Fisco, evitando penalidades e prejuízos à imagem do negócio.

Você achou este conteúdo útil e quer continuar aprendendo? Então confira este artigo sobre a importância da auditoria no setor financeiro!