Fraudes financeiras representam um dos principais riscos para empresas de médio e grande porte. Elas podem comprometer os resultados operacionais, a reputação do negócio e a confiança do mercado.

Nesse contexto, a auditoria interna surge como uma ferramenta estratégica para a detecção e prevenção de irregularidades. Mais do que identificar erros, ela atua como barreira contra desvios de recursos, falhas sistêmicas e processos ineficientes.

Para saber mais sobre o assunto, continue a leitura e entenda, em detalhes, como uma auditoria interna ajuda a prevenir fraudes financeiras nas empresas!

O que é e como funciona uma auditoria interna?

A auditoria interna é um processo sistemático e independente de avaliação realizado em empresas. Ela tem como propósito examinar e melhorar a eficácia dos controles internos, da governança corporativa e da gestão de riscos.

Além de cumprir funções técnicas, a auditoria interna tem um papel estratégico, pois oferece uma visão crítica e imparcial sobre os processos da empresa. Ela busca identificar vulnerabilidades, propor soluções e gerar valor para o negócio.

A estrutura de uma auditoria interna varia de acordo com o porte e a complexidade de cada empreendimento. Normalmente, ela parte de um planejamento de riscos, mapeia os processos mais críticos e define pontos de verificação e testes amostrais.

O processo inclui entrevistas com colaboradores, análises de documentos, conferência de sistemas e conciliação de dados. Esse trabalho é contínuo e pode ser realizado por um funcionário ou uma equipe da empresa.

Também é possível contar com a atuação de um parceiro independente — terceirizado — para fazer uma auditoria externa.

Como a auditoria interna ajuda a prevenir fraudes financeiras?

A auditoria interna não se limita a verificar números. Seu objetivo é avaliar a eficácia dos controles internos, identificar riscos e propor melhorias nos processos da empresa.

Quando bem estruturada, ela antecipa situações críticas que, se ignoradas, poderiam resultar em fraudes financeiras graves. Manipulação de dados contábeis, inconsistências em recebíveis e cobranças indevidas não são raras em empresas com alta rotatividade de informações financeiras.

Muitas vezes, esses problemas passam despercebidos por anos. Com processos de verificação bem definidos, é possível atuar de maneira preventiva.

Na prática, a auditoria permite identificar padrões anormais de comportamento, auditar documentos e conciliar informações entre setores, como financeiro, contábil, comercial e fiscal. Além de constatar erros, ela atua na prevenção de riscos, assegura conformidade e reforça o controle sobre processos críticos.

Portanto, empresas que adotam esse processo de forma estruturada conseguem mitigar vulnerabilidades e responder com agilidade a sinais de alerta.

Quais os principais tipos de fraudes financeiras evitados por uma auditoria?

Uma auditoria interna eficaz atua diretamente na prevenção de diferentes tipos de fraudes financeiras corporativas.

Entre elas, estão:

• desvios de recursos: quando colaboradores ou terceiros se apropriam indevidamente de capital da empresa;
• manipulação de dados financeiros: ajustes indevidos em balanços e relatórios com o objetivo de esconder perdas ou inflar resultados;
• duplicidade de pagamentos: falha comum em empresas com alto volume de contas a pagar, que pode passar despercebida sem conciliações automatizadas;
• inconsistências em recebíveis: diferenças entre o que foi vendido e o que de fato foi recebido — um risco comum em vendas via cartão, por exemplo;
• cobranças indevidas de taxas: principalmente em contratos com operadoras de cartão de crédito ou marketplaces;
• fraudes em chargebacks e reembolsos: situações que dificultam a previsão de receita e podem gerar prejuízos expressivos se não forem monitoradas.

É válido destacar que esses riscos aumentam quando não há uma cultura de compliance e controle interno na empresa. Ou ainda, quando os dados financeiros não são devidamente conciliados entre as diferentes plataformas e sistemas do negócio. Logo, é primordial agir para evitá-los.

Quando fazer uma auditoria interna?

A auditoria interna deve ser um processo contínuo nas empresas — e não apenas uma resposta a crises. Além disso, existem alguns momentos críticos em que ela precisa ser realizada.

São eles:

• crescimento acelerado ou fusões;
• mudança de sistemas financeiros ou ERPs (Enterprise Resource Plannings);
• alta rotatividade na equipe financeira;
• aumento de reclamações ou inconsistências em recebíveis;
• expansão de canais de pagamento.

Para empresas que operam com marketplaces, gateways e grandes volumes de transações digitais, investir em auditorias frequentes tende a ser uma boa prática. Nesses casos, procure realizar o processo com o apoio de soluções tecnológicas.

O motivo é que certas fraudes financeiras são difíceis de serem identificadas somente por revisões manuais ou relatórios genéricos. Assim, essas ferramentas podem fazer uma diferença significativa na eficácia desse processo.

Qual a relação entre auditoria interna e compliance?

É importante saber que a auditoria interna e o compliance estão diretamente ligados. Juntas, essas áreas fortalecem o ambiente de controle das empresas e ajudam a construir uma governança mais robusta.

Enquanto o compliance assegura que normas, leis e políticas internas estejam sendo seguidas, a auditoria verifica se isso acontece na prática. Esse alinhamento é crucial para que regras não sejam apenas escritas, mas efetivamente aplicadas.

Como a tecnologia ajuda na auditoria interna e na prevenção de fraudes?

Com o aumento da complexidade financeira nas empresas, depender somente de controles manuais se torna inviável. Nesse cenário, vale saber que plataformas como a Equals ajudam a otimizar esses processos com automação de rotinas e inteligência para detectar anomalias.

Ao contar com nossos recursos, a gestão tem acesso a soluções como conciliação de vendas — cartão, Pix, boleto, carteiras digitais etc. — e auditoria de taxas cobradas pelos adquirentes. A plataforma ainda detecta divergências em chargebacks e cancelamentos e faz a conciliação bancária dos saldos e extratos.

Essas e outras funcionalidades oferecem uma série de benefícios para o negócio. Por exemplo, com elas, é possível reduzir o tempo da equipe com tarefas repetitivas, aumentar a confiabilidade dos dados e fortalecer o ecossistema de auditoria interna.

Na prática, a Equals atua como uma grande aliada nos processos de fiscalização e análise financeira. Por meio de soluções de conciliação, ela ajuda a garantir mais transparência, precisão e controle sobre os dados da empresa.

A auditoria interna é uma das principais soluções contra fraudes financeiras e erros operacionais. Mais do que uma exigência de compliance, ela representa um diferencial competitivo. Empresas que investem nesse processo se tornam mais preparadas para crescer com segurança e sustentabilidade.

Quer ter mais precisão, agilidade e confiança nas rotinas e processos empresariais? Explore os recursos da Equals e fortaleça os controles financeiros do negócio!